Як вести журнал касира-операціоніста

У кожній фірмі, де здійснюються фінансові операції, заповнюється журнал касира-операціоніста. Форма цього документа є уніфікованою, затверджена постановою Держкомстату РФ № 132. Журнал ведеться касиром. У документі щодня вказуються суми грошей на початок, кінець дня (зміни), показання касової машини.

Вам знадобиться

• - бланк журналу касира-операціоніста;
• - документи компанії;
• - інструкція до ККМ;
• - форма КМ № 3.

Інструкція

1. У журналі касира-операціоніста відображаються фінансові операції, він є первинним документом для ведення бухгалтерського обліку. Перш ніж завести журнал, зареєструйте форму КМ № 4 у податковій службі за місцем знаходження фірми. На титульному аркуші впишіть назву компанії. При ОПФ (Організаційно-правова форма) "" індивідуальний підприємець "" вкажіть прізвище, ініціали особи, яка зареєстрована як ІП.

2. Напишіть назву відділу (служби), для якого заводиться журнал. Як правило, це відноситься до великих організацій. Впишіть назву контрольно-касової машини, на якій пробиваються чеки. Вкажіть номер, клас, тип і марку ККМ. Напишіть реєстраційний номер касового апарату, а також номер виробника. Останній візьміть з інструкції до ККМ. Впишіть назву програми, за допомогою якої проводиться ведеться облік касових операцій. У більшості фірм використовується 1С, яка набула широкого поширення на ринку програмного забезпечення.

3. Напишіть повністю своє прізвище, ім 'я, по батькові, займану посаду. На початку і кінці дня вносьте інформацію на сторінці журналу. Впишіть дату, номер секції. Вкажіть своє прізвище, ініціали в третій графі документа. У четвертій графі напишіть порядковий номер Z-звіту, який ви зобов 'язані знімати наприкінці зміни. У п 'ятій графі можна нічого не писати, оскільки податкова служба на неї уваги не звертає.

4. Вкажіть у шостій графі суму виручки на початок дня, у дев 'ятій - на кінець дня. Як правило, сума грошей на кінець дня переноситься на початок наступного дня. У десятій графі впишіть розмір виручки за зміну (день). Ця величина знаходиться шляхом віднімання з суми на початок дня суми на кінець зміни. У сьомій і восьмій графі завіряйте відомості своїм підписом, підписом адміністратора або головного бухгалтера.

5. Як правило, касир здає виручку в головну касу компанії. Для цього складаються видаткові документи, реквізити, суми за якими фіксуються в 11-14 графах журналу. За наявності повернень від покупців ведеться акт за формою КМ № 3. Відповідно до цього документа вносяться суми, які видані клієнтам. У результаті цього утворюються невикористані чеки. У графах 17-19 внесіть підписи касира, головного бухгалтера, керівника відділу.