Грошові кошти в касу підприємства можуть бути внесені різними способами. Можливо, це кошти, які зняті з розрахункового рахунку і внесені для виплати заробітної плати, а, може, це виручка від продажів. Але, так чи інакше, необхідно правильно документально оформити їх вступ.
Інструкція
1. При будь-якому надходженні грошових коштів до каси підприємства складіть приходний касовий ордер (форма № КО-1). Виписувати його потрібно в одному екземплярі, а підписувати у керівника або головного бухгалтера та касира. Цей документ складається з двох частин: самого ордера і квитанції. В обох частинах вкажіть підставу надходження коштів, наприклад: "Виручка".
2. Потім поставте штамп організації на квитанції, відірвіть або відріжте по лінії відрізу. Зареєструйте цей бланк у журналі реєстрації таких форм, квитанцію з усіма підписами і печаткою віддайте людині, яка здала гроші, а приходний ордер підколіть до звіту касира.
3. Надходження грошових коштів також відобразите в бухгалтерському обліку. Як правило, всі операції з внесення готівки відображаються на дебеті рахунку 50 "Каса організації", до якого відкриваються за кредитом рахунки, згідно з підставою. Д50 "Каса" К91 "Інші доходи і витрати" субрахунок "Інші доходи" - відображено надходження виручки за готівковий розрахунок, Д50 "Каса" К62 "Розрахунки з покупцями та замовниками" - відображено надходження від покупців, Д50 "Каса" К75 "Розрахунки із засновниками" - відображено надходження грошових коштів від засновників, Д50 "Каса" К71 "Розрахунки з підзвітними особами" - відображено повернення підзвітної суми, Д50 "Каса" К73 "Розрахунки з персоналом за іншими операціями" - відображено надходження від співробітників організації.